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법인세 및 지방소득세 분개문의

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ssub***

2020-04-20 오후 1:26:47

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12월 결산법인이라서 감사 후 세무조정까지 완료하였는데,

기납부세액 때문에 법인세는 (-) / 지방소득세는 납부할 세액이 발생하였습니다.

그런데 법인세 조정분개에서

미지급법인세 금액을 지방소득세와 법인세를 상계한 금액으로 잡아두어서

아직 법인세는 환급 전인데, 지방소득세 4/30일까지 납부시 분개처리가 궁금합니다.

[법인세조정분개]

법인세비용 4,480 / 선납세금 200

선납세금/주민세 20

미지급법인세 4,260

: 이 미지급법인세 금액이 법인세(-)530 / 지방소득세 (+)4,790 금액이 상계된 금액입니다.

답변 부탁드립니다. 감사합니다.

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