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전기오류수정손실 처리

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bjs2***

2020-03-18 오후 5:59:48

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2017년도분 법인세 정기조사 결과

1.접대비외 대표자상여처분 15,000,000

2.외상매출금에 대한 대손상각비 4,000,000 유보처분

질문1) 1번에 대한 법인세추징액 분개



       결산시   차변  법인세등    /  대변 보통예금

       세무조정시 법인세등을 손금불산입

질문2) 외상매출금 유보분을 결산 및 세무조정시 어떻게 처리해야할지요?

       1.결산시    차변    전기오류수정손실(영업외비용)  /  대손충당금(외상매출금)

        세무조정시 전기오류수정손실 손금불산입

       2.결산시    차변   전기오류수정손실(자본)   /  대손충당금(외상매출금)

         세무조정시 전기오류수정손실 손금불산입

      1번과 2번 어느걸로 처리하는게 맞는지, 이외로 처리되면

      결산과 세무조정 분개좀 부탁드립니다.

   항상 어려울때 해결해 주셔서 감사드립니다.

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