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| 전기오류수정손실 처리 |
답변 만족도 |
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bjs2*** |
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2020-03-18 오후 5:59:48 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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1,001 |
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2017년도분 법인세 정기조사 결과
1.접대비외 대표자상여처분 15,000,000
2.외상매출금에 대한 대손상각비 4,000,000 유보처분
질문1) 1번에 대한 법인세추징액 분개
결산시 차변 법인세등 / 대변 보통예금
세무조정시 법인세등을 손금불산입
질문2) 외상매출금 유보분을 결산 및 세무조정시 어떻게 처리해야할지요?
1.결산시 차변 전기오류수정손실(영업외비용) / 대손충당금(외상매출금)
세무조정시 전기오류수정손실 손금불산입
2.결산시 차변 전기오류수정손실(자본) / 대손충당금(외상매출금)
세무조정시 전기오류수정손실 손금불산입
1번과 2번 어느걸로 처리하는게 맞는지, 이외로 처리되면
결산과 세무조정 분개좀 부탁드립니다.
항상 어려울때 해결해 주셔서 감사드립니다.
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