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| 법인승용차매각 업무용승용차처분손실 및 한도초가금액 손금불산입계산 서식작성 |
답변 만족도 |
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tkfkd*** |
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2020-03-18 오후 2:51:22 |
첨부 :
차업무용승용.pdf
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상태 |
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1,135 |
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법인에서 에쿠스를 2013.5.21구입 취득가액 73,504,370
2015년 결산조정상 감가상각비계상 45,283,542 (손익에반영)
2016년 신고조정으로 감가상각비 손금산입 12,727,593 (-유보)
한도초과액 3,606,827 (유보)
2017년 신고조정으로 감가상각비 손금산입 6,987,448 (-유보)
2016년한도초과액 3,606,827중 1,012,552추인(-유보)
2018년 신고조정으로 감가상각비 손금산입 3,668,678 (-유보)
2016년한도초과액잔액 2,594,275 추인(-유보)
2019년 6월 19일 매각
신고조정으로 감가상각비 손금산입 4,668,678(-유보)
월수계산 감가상각초과액 668,678 추인(-유보)
위 내용으로 세무조정 했습니다.
6월 19일자 매각시 손익계산서상 분개처리가
차) 미수금 3,850,000 / 차량운반구 73,504,370
감가상각비누계액 45,283,542 / 부가세예수금 350,000
유형자산처분손실 24,720,828 /
손익에 반영되어 있습니다.
업무용승용차 서식에 처분손실 및 한도초과금액 손금불산입액 작성법을 알려주세요 결산조정으로 다했거나 신고조정으로 했으면 이해가 가는데 결산조정 및 신고조정 둘다 반영되어 있어 취득가액,감가상각누계액, 처분손실액에 어떤 금액을 넣어야 할지 모르겠습니다. 도저히이해가 안갑니다. 문제를 풀어주시면 감사하겠습니다.
메일로 서식도 보냅니다. 확인해서 서식작성 부가설명 부탁드립니다. |
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