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| 국고보조금 영업외수익 반영분 자산차감으로 처리하고 경정청구시 회계처리 및 세무조정 |
답변 만족도 |
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s385*** |
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2020-03-12 오전 9:51:32 |
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당회사는 버스운송업입니다.
2017년당시 차량-버스 국고보조금 61,423,460원을 받았습니다.
2017년당시 결산할때는 자산에대한 국고보조금인줄 모르고 영업외수익으로 반영했습니다.
국고에 해당하는 차량도 감가상각 18,467,986 경비로 반영했습니다.
2019년 5월에 법인세 경정청구를 했습니다.
감가상각비 : 18,467,986 손금불산입(유보-발생)
차량국고보조금 : 61,423,460 익금불산입(유보-감소)
2019.01.01 - 결산반영
차 감가상각비 차량감가상각누계액 18,467,986 대 전기오류수정이익 18,467,986
세무조정 - 전기오류수정이익 18,467,986 익금불산입(유보-감소)
차 전기오류수정손실 61,423,460(자본계정) 국고보조금 61,423,460
세무조정 없음
*결산시 반영회계처리와 세무조정을 알고싶습니다.
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