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부가세 수정신고 질문드립니다.

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ksi0***

2020-03-11 오후 5:58:00

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안녕하세요.

결산이 이미 끝난 전년도의 부가세를 수정신고해야 됩니다.

과세매입 -> 불공제(면세사업관련)로 처리

그러인해 과세매입 공급가액(원재료 및 경비) + 부가세대급금이 = 면세 공급가액이 됩니다.

불공제로 수정신고하면 원재료 및 경비 금액이 당초 금액보다 부가세대급금만큼 늘어나서 비용이 늘어납니다. 이 금액차이가 1억이 넘습니다. ㅠㅠ

질문 1. 결산이 이미 끝난 전년도의 부가세를 수정신고 할 경우 결산도 수정신고 하는건지요?

비용이 1억정도 더 늘어났습니다. 이런경우 결산은 어떻게 해야 되는지요?

질문 2. 발주처와 당사와 다툼이 있어 소송을 하여 판결이 결론은 면세로 났습니다.

당초 과세공사로 알고 매출,매입등 부가세를 과세처리하였는데 면세공사매출로 판결이 나서 면세공사관련 매입을 다 불공제 처리해야 되는 상황인것 같습니다.

해당공사기간이 2017.7월 ~ 2018.6월까지 였습니다.

판결이 2020.2월에 났는데 2020년 1기예정신고시에 판결난 내용을 반영하여 부가세를 신고하는건지? 아니면 2017.7월 ~ 2018.6월까지 매 분기별로 부가세를 각각 수정신고 하는건지요?

질문 3. 위 경우 각 분기별로 부가세 수정신고시 가산세가 해당이 되는건지요?

죄송하지만 각 질문별 구체적인 답변 부탁드립니다.

감사합니다.

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