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| 부가세수출서류작성문의드립니다. |
답변 만족도 |
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writ*** |
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2020-01-19 오후 4:20:54 |
첨부 :
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상태 |
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759 |
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안녕하세요? 수출과 관련된 부가세 신고 서식을 문의드립니다.
수출은 1. 직접 수출 - 수출면장
2. 직접 수출 - EMS 수출
3. 간접 수출 - 구매승인서 수취
위와 같이 3가지 방법으로 수출되어 영세율 세금계산서를 발행하고 있습니다.
부가세 신고시
1번- 영세율첨부서류제출명세서+수출실적명세서(갑)+ 영세율매출명세서+ 외국환매입증명서
2번 1번과 동일 + 외화획득명세서
3번 은 내국신용장.구매확인서 전자발급명세서 (갑) + 영세율매출명세서
이렇게 작성하여 더존으로 전자 첨부 제출 되어야 하는지요 ?
기존 실무자는 서면으로 세무서에 제출되어야 한다고 합니다.
서면 제출도 되어야 하는지요?
두번째로, 수출 관련,
실제 선적일은 11월 8일로 2기 확정 해당이나
입금이 선입금된 8월 6일 2기 예정에 부가세 신고를 하였습니다.
최근 홈택스에서 제공하기 시작한 수출실적명세서에는 11월로 자료가 제공됩니다.
기존 2기 예정 부가세신고를 수정하고, 2기 확정명세서에 다시 넣어야 하는지요?
2기예정을 수정한다면, 가산세가 나오는지 궁금합니다.
추가로, 수출을 하기로 하고 선수금을 받았는데,
회사 매출을 올리는데 필요하여 선수금을 매출로 처리하여 부가세 신고하였습니다.
invoice 만 작성하여 부가세 영세율 첨부서류로 제출하였고요.
이 경우 부가세 수정신고를 하여야 할지..
그냥 수출로 처리된 내역을 그대로 두어야 할지 ..
나중에 invoice .만 제출하였을경우
부가세 영세율 처리가 부인되어 부가세 10%도 추가 납부해야 해야 할 상황인지요?
아니면 수출을 하기로 하고 계약된 선수금 입금이니
어차피 나중에 매출 발행될 내용을 미리 발행했다고 해서 수출 부인까지는
안되고, 서류 미비 가산세만 나올지요?
세번째 EMS 수출인 경우,
EMS 에는 금액 기재 없고, 외화통장 입금된 경우
소포수령증으로 제출해도 되는지요? 안된다면, 외화획득명세서에 입금금액과
동일한 INVOICE 를 작성해서 첨부 제출해도 되는지요?
항상 많은 도움을 받고 있어서 감사드립니다.
평안한 하루 되십시요. ^^
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