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| 선발행 세금계산서와 해당연도 수입금액 시기 문의 |
답변 만족도 |
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perh*** |
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2019-12-31 오후 3:46:11 |
첨부 :
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714 |
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저희 사업장은 사무가구 도소매업을 하고 있는 법인 사업자입니다.
아래와 같은 경우 수입금액 시기에 대해서 문의를 드립니다
계약조건
납품(매출):44,000,000(부가세포함)
계약일 2019.12.28일
납품예정일 2020.1.15일
대금수령일 2020.1.15일
세금계산서 발급일 2019.12.28일(44,000,000원부가세포함)
질문1)
계약서상에 대금 청구시기와 지급시기가 따로 기재되어 있으며 그 기간이 30일 이내에 해당하기때문에 선발행 세금계산서로 부가세법상 정상적인 교부 대상이라고 보는데 ,문제가 없는지요?
질문2)위 질문 1내역과 연계하여, 실제 물건 납품은 20년도1월15일에 이루어지는데요
이 같은 경우 손익계산서상 40,000,000원을 선수매출로 처리를 해도 되는건지요?
분개를
차:외상매출금44,000,000 / 대:선수금 40,000,000
부가세예수금4,000,000
이렇게 하고
20년도 1월에 차:선수금 40,000,000 / 대 : 상품매출40,000,000원 하면 되는건가요?
질문3) 질문2에서처럼 처리 안하고, 선수매출40,000,000원을 세무조정할때 총수입금액 불산입 후 유보처리를 해 줘야 하는건가요?
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