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외국납부세액 귀속

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kstax8***

2019-12-27 오후 5:29:52

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당사는 법인이며 외국(중국)납부세액이 발생하였습니다.(직접외국번인세에 해당함)

문의)원천징수는 2019년 12월중에 하였으나 대금지급수령등 (기성청구)영세율매출 귀속시기는 2020년 1월입니다.이경우 원천징수된 외국납부세액은 세액공제를 하거나 손금산입시 2019귀속 법인세 신고시 반영을 하는지요?

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