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임의발행한 계산서 재질의

답변 만족도

pilkyo***

2019-12-27 오전 9:06:34

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239

  거래처 요청하에 발행한 계산서 입니다. 물론 적법하지 않다는건 알고있습니다ㅜ

  취소계산서를 다시 발행하면 요청한 의미가 없어서 취소계산서를 발행할 수 없는

  상황입니다...

  이 경우 우리 쪽 잔액을 맞추려면 어떤 방법으로 해야 하는지 문의드렸습니다.

  취소계산서를 발행안하고 그냥 분개로 제품매출 / 외상매출금으로 상계해서

  잔액을 맞춰도 상관없는지요?

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안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.

제 목 : 임의발행한 계산서

안녕하세요 면세법인사업장입니다!

12월에 입사한 회사에서 올해 실제 매출은 발생하지 않았지만

계산서를 발행한 건이 존재합니다.

지금 분개는 외상매출금 / 제품매출 로 되어있는데

실제 돈은 받은 적이 없어서 거래처 잔액이 맞지 않습니다.

(거래처에서 매입증가 목적으로 발행 요청한 것 같습니다)

이걸 다시 외상매출금 (-) / 제품매출 (-) 로 없애는 분개를 해도

회계, 세무 상으로 문제가 없는지요? 아님 다른 방법이 있는지 궁금합니다.

[답변] 귀 질의의 경우 계약이 해지된 것으로 하여 감액 계산서를 발급하여 매출에서 차감하시면 될 것입니다. 이 경우 가산세 등 불이익은 없을 것입니다.

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