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| 부가가치세불공제에 대한분개 |
답변 만족도 |
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minsu1*** |
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2019-12-22 오후 6:17:13 |
첨부 :
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상태 |
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418 |
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시행사에 관한 부가가치세 면세분 공통매입세액분개처리에 관한 질문입니다
매출 50,000,000 부가세 5,000,000 (부가세신고서상 매출합계표)
매입 130,000,000 부가세 13,000,000 (부가세신고서상 매입합계표)
매입분개시 공통매입세액에 대한분개를 어떻게 하는지몰라서 공통매입세액에 관한 매입부가세는 부가세분개를 따로하지 않고 ex)광고서전비110,000/ 현금 110,000
이런식으로 분개하여서 부가세신고서상의 매입부가세와 장부의 부가세 대급금이 다릅니다
면세(토지매출)과 과세분(건물분)매출이 있어서, 불공제분을 계산하여 신고하였습니다
불공제분매입 25,000,000 불공제분매입부가세2,500,000
부가세환급은 5,500,000 받았습니다
분개문의부탁드립니다~
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