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| 크레딧노트(Credit Note) |
답변 만족도 |
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dj8*** |
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2019-12-12 오후 2:31:35 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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1,943 |
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약품을 수입해서 제품을 만들어 판매하는 법인사업자입니다.
올해 1월달에 약품을 원화 154,747,585원 수입하고 약품불량이 있어서
3월29일 원화 148,733,295원 반품을 하고 부가세신고때 수입금액제외금액으로
수출세금계산서를 148,733,295원을 발행하여 신고를 마쳤어요..
반품되었던 약품은 4월달에 다시 입고되었고
인천세관에서는 2월11일 부가세별도 178,298,019 매입세금계산서발행,
4월5일 부가세별도 146,892,549 매입세금계산서발행,
4월18일 부가세별도 -147,833,900 매입세금계산서를 발행하였습니다.
1월달에 매입했을때 분개 미착품(원재료) 154,747,585/보통예금 154,747,585
3월달에 반품되었을때는 부가세신고만하고 분개없음으로 처리하였는데
4월달에 인천세관에서 발행된 두건의 세금계산서에대해서 분개를 해야하는게 맞는지
아니면 1월 수입분에 대해서만 미착품(원재료)으로 잡아도 되는지 궁금하구요
두번째로 위건관련해서 약품불량이 있어서 교환이 아닌 반품처리를 하였는데
상대방 거래처에서 11월29일자로 크레딧노트를 USD 21,819.06 발행해주었고 대금은 해외에서 12월2일 발송되고 기업은행에서 저희업체 통장으로 12월4일(21,819.06*환율 1,186)
\25,877,405 입금처리 해주었어요
크레딧노트 관련해서 4/4분기 부가세신고때 별도의 세금계산서발행없이
원재료에서 \25,877,405원 만큼 차감해주면 되는지
자세히 설명해주시면 감사하겠습니다..
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