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법인세 수정신고

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2019-12-03 오후 3:52:20

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17년도에 이월이익잉여금(1억)이 있던 회사입니다

18년도에 손실이 나서 이월결손금(자본금관적립금도 이월결손금 발생 3억)이 발생했는데요(장부상 이월이익잉여금(1억)-당해 당기순손실(3억)=이월결손금 2억)

18년도에 매출누락 5억이 발생하여(과세표준 -3억+5억=2억) 결과적으로 과세표준이 2억이 되서 법인세를 납부했습니다.

근데 여기서 세금은 납부를 했는데 장부상 이월결손금이 계속 남아 있어서요

이건 어떻게 처리가 되나요?

따로 분개할게 없는건지... 아니면 발생해야 하는 이월잉여금부분만큼(매출누락하지 않고 정상적으로 처리했다면 이월잉여금부분 3억) 결손금으로 다시 넣어야 하는건지

확인부탁드려요

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