[이지분개] 가지급금 인정이자에 대한 법인세 원천징수액 분개 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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가지급금 인정이자에 대한 법인세 원천징수액 분개

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h1***

2019-10-14 오전 9:26:56

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법인에서 대표이사에게 대여한 금액에 대하여 가지급금 인정이자를 미수수익 계상하고

인정이자를 회수시 법인에서 원천징수 후 납부를 하였습니다.

이 때 법인이 부담한 인정이자에 대한 법인세 및 법인지방소득세는

선납세금으로 장부에 계상하고 법인세 확정 신고시 기납부세액으로 차감해야하는 것 인지요?

아니면 세금과공과로 처리하는 것 인지요?

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