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| 부가세 수정신고및 법인세매출누락수정신고 |
답변 만족도 |
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ymis*** |
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2019-09-25 오후 3:01:19 |
첨부 :
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상태 |
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1,352 |
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2018년도 2기확정분 전자세금계산서로 매출을 발행하고 전송까지 잘하였습니다
하지만 2019년 1월에 부가세 신고시 전자분 집계가 잘못되어 부가세신고서만 2천만원 누락해서 신고하였습니다 (전자세금계산서는 발행이 정상입니다)
발급된 매출세금계산서 60,000,000
신고서에 매출신고만 40,000,000 (12월분을 누락)
오늘 2019년9월25일자 관할세무서에서 신고가 잘못되어서 수정신고하라는 연락을 받았습니다
1. 부가세 수정신고시 가산세는 공급가액 2천만원과 부가세 2백만원에 대한 신고불성실과 납부불성실만 기재하면될까요?
2. 그외 추가로 붙는 가산세가 있는지요?
(신고불성실가산세는 세무서연락와서 가산세감면은 받지 안했습니다)
3 법인세수정신고를 작성하려 합니다 2018년도 당기순손실 3천만원이 있었습니다
이럴경우 소득금액조정합계표 작성에서
익금산입 매출누락및 부가세 22,000,000 (유보)
인정이자 128.926 (상여)
인정이자는 22,000,000 * 31/365*6.9% ( 당좌이자율) = 128,926 계산
손금산입 부가세 2,000,000( 기타)
이렇게 작성하고
2019년 조정시
익금불산입 전기오류수정손실 22,000,000 (-유보)
이렇게 작성하면 될까요?
4. 이럴경우 2018년도 손실이 나서 차가감소득은 손실 3천만원에서 22백만원 제외한
손실 8,000,000을 기재하면 될까요?
5. 이럴경우 법인세 가산세가 있을까요
6 자본금과적립금조정명세서 이월결손금을 8,000,000으로 수정하면 되지요
7 인정이자 발생은 대표자귀속처리 예정이므로 근로소득원천징수 수정해서 소득세 추가납부하면 되지요
8. 그외 다른 사항 있을까요 ? 참고로 매출누락된 금액은 2019년 1월31일에 입금되었습니다
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