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대손세액공제 부가세 경정청구 후 법인세 수정신고

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minerv***

2019-09-19 오후 2:58:33

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2015년에 발생한 외상매출금을 회수 하지 못해서 2018년귀속분 법인세 신고할때 소멸시효완성을 사유로 전액을 당기손금으로 계상하였습니다.

그런데 대표자가 소멸시효완성을 사유로 대손세액공제를 왜 받지 않았냐고 하셔서 부가가치세 경정청구를 하고 법인세 수정신고를 하려고 합니다.

질문1

법인세 수정신고할때 부가세만큼 당기손금계상액에서 부인해야하는게 맞는건가요?

질문2

소득처분은 어떻게 해야하나요?

질문3

대손세액공제 경청청구분이 입금되면 분개처리는 어떻게 해야하나요?

답변 부탁드립니다.

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