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수출 재질문

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totw***

2019-09-17 오후 4:00:55

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안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.

제 목 : 수출유형

로봇만드는 회사가 러시아에서 상품을 판매하고 19만원을 환전해서 법인통장으로  받았습니다

부가가체신고에서는 누락 되었다면 19만원은

차)보통예금 19만원   대)제품매출 19만원

이렇게 분개하고    부가가치세 신고서에는 더존에서 매출유형으로 12번 영세율 매출로 해야하나요? 16번 수출 매출로 해야하나요?

[답변] 직수출의 경우 16번 수출매출로 하여야 합니다.

근데 이19만원 수출이 한국에서 수출간담회 진행했는데 거기서 샘플용으로 러시아 업체에세 판매하고 돈 받은것 이라면  그때의 세금계산서 발행 의무와  수출 16번 / 영세 12번 인지가 또 궁금합니다

[답변] 국내에서 물품을 비거주자 등에게 전시품등을 판매하는 것은 영세율 적용대상이 아니며, 이 경우 건별 매출등으로 처리를 하여야 합니다.

--> 여기서 건별 매출 인것은 알겠는데 이매출이 인보이스에는 6월 14일 매출로 나옵니다 이것을 부가세 신고시 누락했다면 당초 1기확정 부가세 수정신고를 안하고 2기예정분 건별 매출로 신고 해도 될까요????????????

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