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| 법인 매출 누락 건 |
답변 만족도 |
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banshe*** |
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2019-08-27 오후 2:32:54 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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710 |
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안녕하세요.
2018년 귀속 법인세 매출 누락 수정신고를 하려고 합니다.
1. 면세법인으로써 2018년 12월 수출 3건을 누락 하였습니다.
2. 수출 3건 미수금은 2019년 1월에 법인 외화 통장에 입금 되었습니다.
3. 2018년 귀속 법인세는 결손으로 납부세액이 없습니다.
질문
1. 부가세 관련 : 면세법인이므로 부가세 관련 가산세가 없는거 맞나요?
2. 법인세 관련 : 신고불성실이 일반과 부정이 있는데, 부정이 아니니 일반 적용 한다면, 세액 기준으로 되니, 가산세 없으며, 납부불성실도 납부세액이 없으니 가산세 없는거 맞나요?
3. 소득처분 : 아래와 같이 하면 끝인가요?
2018년 수정신고 시 소득금액조정합계표 익금산입 매출누락 8,000,000원(유보)
->자본금과적립금조정명세서(을) 작성
2019년 신고시 소득금액조정합계표 손금산입 전기손익수정이익 8,000,000원(유보감소)
->자본금과적립금조정명세서(을) 작성
4. 상여처분 : 귀속자가 2019년 1월에 입금 되었으므로 법인 귀속이니 대표자 상여처분은
하지 않아도 무방한지. 아니면, 매출시점 부터 법인통장입금 시점까지 가지급금으로 보아
인정이자 계산하여 상여처분을 하여야 하나요?
5. 위 내용말고 추가로 해야 할 내용이 있으면 알려주시면 감사하겠습니다.
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