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| 부가세 수정신고 시 가산세 문의(매입누락) |
답변 만족도 |
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cnn*** |
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2019-08-12 오후 3:47:59 |
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1,593 |
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안녕하세요..매입누락으로 부가세 수정신고를 하려고 합니다.
매입누락자료
*작성일자 6/1
*발급 및 국세청전송일 7/22
*수정세금계산서 -200,000 부가세 -20,000(기존 6월1일자에 200,000 부가세 20,000 로 발행한 세금계산서 있는데 7월 22일에 마이너스발행함)
*신규세금계산서 800,000 부가세 80,000
매입세액불공제 계산을 합니다..
위와 같은 상황에 부가세 수정신고 시
1.전자세금계산서 지연수취 가산세 880,000원*0.5% 으로 계산하면되나요?
같은 날 마이너스 발행된 수정세금계산서 금액을 빼고 660,000원으로 계산해야되나요??
2.부가세 확정 신고 당시 세금납부를 하였고 매입누락자료를 수정신고하면 환급받는데
환급받는 차액만큼 납부불성실 가산세와 신고불성실 가산세를 계산하여야 하나요?
매입자료는 가산세가 없다는 이야기도 있어 어떤게 맞느지 잘 모르겠어서 문의드립니다..
감사합니다.
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