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| 부가세가산세문의드립니다. |
답변 만족도 |
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mi*** |
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2019-07-28 오후 7:07:50 |
첨부 :
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상태 |
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370 |
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2018년 7-12월 2기확정신고분(2019.1.25.신고) 매출세금계산서를 매입세금계산서로 잘못 신고한 경우 가산세 문의드립니다.공급가액 19,553,636원 세액 1,955,364원인 경우
1.매입처별세금계산서합계표가산세:공급가액의 0.5%(19,553,636*05%=97,768)2.매출처별세금계산서합계표가산세:공급가액의 0.5%(19,553,636*0.5%=97,768)
3.신고불성실가산세
1,955,364+1,955,364=3,910,728*10%*20%(1년이내20%경감)=312,858
4.납부불성실가산세(2019.8.3.일 납부시)
3,910,728*190일*3/10,000=222,911
2019.2.12.이전에 신고한거기 때문에 3/10,000을 곱해줘야하는게 맞는거죠?
(2019.1.25.일신고)
구분 당초 수정 비고
납부세액 - 2,972,288 936,440
신용카드공제 - 111,826
예정고지세액 - 1,169,000 - 1,169,000
가산세 - 731,306
납부세액 - 4,141,288 386,920
위의 가산세를 계산한 납부세액과 가산세가 맞다면
1)당초 신고를 잘못해서 -4,141,280원 환급이 된경우 이번에는 다시 환급 받은 금액을 토해내야하는건가요? 납부세액과 함께요?
이번 2019.8.3일 납부세액은 4,141,280(환급세액)+수정납부세액 386,920(가산세포함)=4,528,200원이 납부세액이 되는건가요?
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