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법인 골프회원권 양도시 세무,회계처리

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esl2***

2019-06-12 오후 2:47:34

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안녕하세요.

골프회원권 법인 -> 법인 양도시 회계처리 문의드립니다.

장부가액 1억.

매매가액 2억2천만원 - 세금계산서 발행 (3/1 계약금 10%, 3/15 잔금입금)

대행수수료 330만원(vat포함) - 거래소로부터 세금계산서 수취 (3/15 송금)

분개 19.03.01 제예금    2천2백만 / 선수금           2천2백

     19.03.15 제예금 1억9천8백만 / 기타의투자자산   1억

              선수금    2천2백만 / 부가세예수금     2천만 (매출세액 ?? )

                                 / 투자자산처분이익 1억

              지급수수료   330만 / 제예금 330만 (매입세액 불공제)

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이렇게 분개 하는것이 맞는지요..

그리고 매출세액에 대해서는 부가세 신고시 어떻게 처리해야하는지 문의드립니다.

감사합니다.

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