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| 2017년도분 법인정기조사 결과 및 대표이사 상여처분 |
답변 만족도 |
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bjs2*** |
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2019-05-29 오후 6:12:21 |
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1.세무조사 결과 : 법인세는 2017년도분 과세표준금액 약 2천만원에 대한 가산세포함
약2백5십만원 결정고지 통보.
2.세목별 항목 : 접대비 17,000,000 상여처분
광고선전비 6,0000,000 상여처분
여비교통비 2,000,000 상여처분
대손상각비 4,000,000 유보
질문1) 상여처분된 금액은 대표이사 급여에 인정상여로 수정신고하면 되는거죠?
질문2) 법인세는 고지하는데 지방소득세는 자진수정신고 해야되나요?
질문3) 대손상각비 유보는 대손처리금액이 22,000,000 원이 발행해서
충당금 18,000,000원 상계하고 나머지 4,000,000원을 대손상각비로
처리했다가 유보처분된 부분인데
이 유보분은 언제, 어떻게 처리를 해야될지요?(22,000,000만원이 법원 회생
판결에서 70%가 면제고 나머지 30%만 상환한다고 판결이 났는데, 나머지
30%도 변제가 안되고 있음)
질문4) 상여처분 신고시 원천징수이행상황신고서를 몇년도 몇월분으로 수정신고하고,
원천징수영수증도 수정제출해야 되나요?
필요할때마다 해결책을 알려주셔서 항상 감사드립니다~~^^ |
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