[이지분개] 백화점 행사 업체의 부가세 신고와 법인세 신고시 총 매출 기준... 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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백화점 행사 업체의 부가세 신고와 법인세 신고시 총 매출 기준...

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yoosh***

2019-03-30 오전 3:15:26

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안녕하세요

저희 업체는 백화점에서 단기 매대 행사를 하는 입점 업체로 백화점 수수료 30%의 금액을 제외한 나머지 70%의 금액을 전자 세금계산서로 백화점측의 전산상 역발행 승인하면 익월 말일 입금을 받습니다.

이때 백화점에서 판매된 총매출이 당월 총 100원 이라면 백화점 수수료 30%를 제외한 금액 70원(부가세포함가)을 세금 계산서 역발행 승인을 합니다

그런데 부가세 신고시 당연히 총매출인 100원이 아닌 계약서상 명시된 수수료 약정에 따른 전자 세금 계산서 발행된 70원을 총매출로 보고 신고를 하며 법인세 신고 역시 총매출된100원이 아닌 70원을 우리 업체의 총매출로 신고를 합니다.

여기서 의문이 생긴점은 우리의 전체 매출은 100원인데 백화점 으로 부터 우리가 약정한 30%의 수수료를 제외한 금액인 70원 만을 매출 신고를 한다고 하면 매출 누락이 아닌가 하는 의문이 생깁니다? 왜냐하면 결국 백화점에 우리 입점 업체가 수수료를 지불하는 개념인걸 생각한다면 말이죠.

그리고 전체 매출100원중 백화점 측에 30원을 업체가 지불하는 형식인데도 백화점 측으로 부터 임차료에 대하여 매입계산서를 받는다던가 하는 어떠한 매입 자료를 받은바가 없어서 결국 매출의 30%를 근거 자료 없이 거져 주는 형태라서 우리 업체로서는 언뜻 납득이 안가며

지인중 한분은 총매출이 수수료 제하기전 전체 매출이었던 100원을 기준으로 부가세와 법인세를 신고 하지 않고 70원만 하면 매출 신고 누락으로 적발 된다는데요. 궁금 합니다

그리고 백화점 경리과에 문의 한바 70원만을 부가세나 법인세 신고시 총매출로 산정 하는 거라고 합니다. 다소 답답한 질문 인듯은 합니다만 백화점이 판매 주체 라서 우리 업체는 납품을 하는 개념이라도 우리 업체가 지불 하게끔 되어 있는 약정 일지라도 수수료에 대한 우리 업체의 매입 자료 근거는 없어 지는 건지 아니면 백화점에서 별도로 자동 처리가 되어 지는 건지 궁금 합니다.

정리를 부탁 드립니다

감사합니다

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