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| 전기오류수정손실 세무조정 |
답변 만족도 |
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hyang*** |
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2019-03-27 오전 9:59:48 |
첨부 :
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상태 |
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2,358 |
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17년도에 신고해야할 매입자료(원재료 1,000,000 부가세 100,000)를
18년도 발급해 신고했는데 년도적용이 잘못된걸알고
18년도 부가세를 불공제로 수정신고하고
(분개=전기오류수정손실(잉여금)/외상매입금)
17년도 법인세를 손금산입으로 (소득처분/유보(발생)-원재료 1,000,000원
수정신고하고 법인세 환급을 받았습니다.
이번 2018년도세무조정에서는
손금불산입/유보(감소) (원재료 1,000,000)
손금불산입/기타사외유출 (부가세 100,000)
손금산입 전기오류수정손실 1,100,000
이렇게해서 법인결산하라고하는데 이게 맞는건지요?
전기오류수정손실 세무조정 정말 어렵네요
그리고 17년도 수정법인세환급분은 보통예금-전기오류수정이익(영업외수익)으로처리했는데
이것도 세무조정에서 손금산입으로 처리해줘야하는지요? |
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