 |
|
 |
| |
| 매입자납부특례기납부세액 분개 관련 |
답변 만족도 |
|
|
|
|
|
|
안녕하세요
철스크랩 매입자납부특례기납부세액 건으로 문의드립니다.
2기확정부가세신고시 특례기납부세액은 3,625,438원 이고,
제가 궁금한건 첨부파일 보시면,
세금계산서 작성일자는 12/29 일자 2건, 12/31일자 2건 이렇게 되어 있으나,
거래일자는 4건 모두 2019.1.2일자로 되어 있습니다.
실제 스크랩계좌에도 2019.1.2일로
매입세액 128,200원
매출세액 10,645,000원
매입세액 574,655원
매출세액 131,340원 이렇게 입금되었구요.
이럴때 12/31일자로 부가세예수금과 대급금 상계 분개할때
적용을 어떻게 시켜야할지 궁금합니다.
12/31
(차) 미수금 1,963,110 / (대) 선납세금 3,132,453
부가세예수금 1,662,319 / xxxxxx 492,985 <- 2019.1.2일자 차액분
잡손실 9 /
(대변)에 차액분 492,985원은 계정과목을 뭘로 잡아야 하나요?
|
|
|
|
|
|
 |
|
 |
|
