[이지분개] 임대보증금등의 간주익금 조정명세서 작성방법문의 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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임대보증금등의 간주익금 조정명세서 작성방법문의

답변 만족도

chu***

2019-03-19 오후 12:15:36

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520

안녕하세요.

자기관리형 주거용건물(오피스텔) 부동산관리업 법인업체입니다.

각 건물의 세입자, 건물주와 각각 계약하여 오피스텔을 관리하고있습니다.

각각 계약을 했기에 저희 통장에는 세입자의 보증금이 입금되고 건물주의 보증금부분이 송금되고있습니다.(월세부분도 마찬가지입니다.)

그중 세입자의 임대보증금 부분을 부가세때 간주임대료를 계산하여 신고하고있는데요.(수입금액제외)

부가세신고때 수입금액제외로 신고하여 신고할때 임대보증금등의 간주익금 조정명세서가 들어가야한다고 하더라구요..

어떻게 작성을 해야하는지 막막해서요..

건설비상당액적수는 저희 업체가 건물이 있어서 임대하는것이 아니니 자산가액이 없습니다.

그부분은 어떤금액을 적어서 들어가야하나요?

(예. 세입자 보증금 전체금액 100원)

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