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부가세 가산세 문의

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piglet***

2019-03-19 오전 11:37:28

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336

2019.03월 부가세 수정신고하려함.

매입 전자세금계산서 2018년 2기예정 예를 들면 2018.09.28 전자세금계산서 매입 -1,000원일경우(전송 발급일 12월28일)

이럴경우,

1) 신고불성실 가산세 = 과세납부세액 * 10% * 50%

신고기한 6개월이내 50% 감면

2) 납부불성실 가산세 = 과소납부세액 * 3/10000* 일수

( 2/12일이후는 0.0025% 적용)

-> 2기확정에 예정누락분으로 신고 = 납부기한은 2018.10.26부터 계산함

3) 매입체별 세금계산서 미제출 가산세는 없는걸까요?

전자세금계산서 매입 수취분

공급가액* 0.5% 적용이 되는건가요?

-> 전자세금계산서 공급자가 발행 및 전송한 경우 가산세 없다 나오는건데

작성일자가 9월이고 전송 발급이 12월인데 ~

있다면 -1000 * 0.5% 이렇게 계산해야되나요?

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