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| 법인세 수정신고 후 대표자 상여처분 원천세 납부액 회계처리 |
답변 만족도 |
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kp*** |
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2019-03-18 오전 9:15:50 |
첨부 :
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상태 |
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1,106 |
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당사는 세무조사를 받았습니다.
그래서 15,16,17년도 법인세, 대표자 상여처분을 추징당했습니다.
추징당한 법인세는 법인세 추납액으로 회계처리했습니다.
질문1)
법인세추납액(영업외비용)1000,000원 / 보통예금 1,000,0000원
그리고 세무조정으로 손금불산입처리 하고요.
이렇게 처리하는게 맞는지요?
그럼, 대표자 상여처분 당한 금액은 연말정산을 다시해서 원천세 추가분을 납부하려고
합니 다.
원천세추가분 금액이 1,000,000원이라고 할 때
질문2)
회계처리를 어떻게 해야 할까요?
혹시,추가분에 대한 원천세는 세금과 공과로 하여 비용처리 받을 수 있나요?
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