[이지분개] 면세 현금영수증 수취 시 부가세 신고 어떻게 하나요? 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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면세 현금영수증 수취 시 부가세 신고 어떻게 하나요?

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ba***

2019-01-22 오후 1:49:07

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교육비 지출하고 면세 현금영수증을 수취 했습니다.

계산서를 수취하면 면세매입으로 하여 합계표 작성하고 부가세 신고서에도 계산서 수취금액에 뜨잖아요.

그런데 현금영수증 매입 건은 과세/면세 나눠서 입력하도록 되어 있지 않아서

세무구분을 현금영수증매입으로 선택 후 부가세를 0으로 하여 입력 했더니

부가세 신고서 상에는 공급가액만 표시되고 부가세는 0 으로 나옵니다.

면세라는 별도 표시가 없는데 이대로 신고를 해도 세법상 문제는 없는 것인가요?

아니면 면세 현금영수증은 적격증빙으로만 사용하고

굳이 현금영수증매입으로 하지 않고 비용으로만 입력하고

부가세신고에 포함하지 않아도 되 것인지요?

현재분개 - 28 현금영수증 매입

교육비 10원 / 현금 10원

부가세대급금 0원

-> 부가세 신고에 포함

비용으로 분개 시

교육비 10원 / 현금 10원 (증빙을 현금영수증으로 선택)

-> 부가세 신고 미포함

이렇게 처리해도 될까요?

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