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공통매입세액 면세사업분 정산

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kstax8***

2019-01-17 오전 10:42:35

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개인사업자 건설업/주택신축판매업(과세,면세 겸업)을 하고있습니다

직접 공사를하여 판매를 하는것이아니라 A업체와 도급계약을하여 전체공사를 의뢰 하였습니다

국민주택규모이하(면세)와 초과(과세)공사건이라 A업체에서 매입자료를 받을때

면세와 과세부분의 면적비율만큼 나누어 각각 면세 계산서와 과세 세금계산서를 받았습니다

이경우 부가세 신고시 공통매입세액 안분(정산)시 A업체에서 받은 과세 부분만큼의 매입세금계산서는 공통매입세액으로 보지않아 안분(정산)계산에서 제외하는게 맞는지요

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