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| 원천세 수정신고 회계처리 문의 |
답변 만족도 |
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funfun1*** |
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2018-11-05 오후 4:11:35 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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994 |
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안녕하세요.
원천세 수정신고 회계처리 문의 드립니다.
예) 2016년 10월 귀속 // 비용 \1,000,000 에 대한 원천세 누락
2018년 10월 수정신고 및 납부 완료 // 소득세 \200,000 + 주민세 \20,000 납부
이 경우 아래와 같이 회계처리하면 되나요??
[2018.10.31 회계처리]
1) 미수금 \220,000 / 예수금 \200,000
/ 예수금 \20,000
2) 예수금 \200,000 / 예금 \250,000
예수금 \20,000 /
잡손실 \30,000 /
(가산금)
3) 잡손실 \220,000 / 미수금 \220,000
=> 거래처에 원천세를 차감하고 송금해야하는데 Gross 금액으로 모두 송금했고
원천세에 해당하는 금액은 돌려받을 수 없는 금액이기에 잡손실로 처리
==============
아니면 법인세 등 \220,000 / 예금 \250,000
잡손실 \30,000 /
이렇게 처리하나요??
답변 부탁 드립니다.
감사합니다.
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