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가지급금 상여처분

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euss***

2018-10-09 오전 9:07:39

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2017년도 말에 지불한 불분명한 가지급금을 2018년 세무조사로 인하여 인정상여 처분시 회계처리 및 세무조정 문의드립니다

회계처리

2017년도 12월31일 불분명한 가지급을을    차) 가지급금 1억 / 대) 보통예금 1억 으로처리

2018년도 세무조사로 인하여 가지급금 1억원 대표이사 인정상여로 처분 할 경우

2017년도 대표이사 근로소득  8천만원 입니다 그리고  연말정산 신고은 2018년 3월10일신고하였습니다

그리고 2017년도 대표이사 연말정산을 8천+1억원 총1.8억원으로 수정신고하고 납부 하였습니다

이때 법인의 장부상 가지급금을 대체 정리하는 회계처리 및 세무조정 부탁드립니다(소득변동통지서일:18.4월30일)

1안) 2018년 4/30   차) 상여금 1억/ 대) 가지급금 1억    (2018년도 결산시 소득처분 손금불 산입 (소득처분 : 기 상여처리, 또는 기타사외유출)

2안) 2018년 4/30   차) 이월이익잉여금(전기손익수정손실) 1억   대) 가지급금 1억 (소득처분 : 2018년도 결산시 소득처분 안해도 되는지

1안)2안) 중 어느것으로 처리 하여야 하는지 아니면 다른 방법으로 처리 하여야 하는지 회신부탁드립니다  감사합니다

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