안녕하세요.
아래 외국법인 사용료소득 관련해서 문의글 올렸었는데요.
1. 원화 송금금액 기준으로 원천징수신고서 작성하는게 맞나요?
invoice에는 SGD 16,492.6, KRW 13,310,000 으로 기재되어 있는데 실제 송금금액은 13,558,236원 입니다. 13,558,236원 기준으로 작성하는게 맞나요?
2. 요약하자면 아래와 같이 작성하고 분개하는게 맞나요?
3. 국내원천 인적용역란에 기재하면 된다고 하셨는데, 이와 같은 자료구독료는 사용료가 아니고 인적용역이 맞는건가요?
4. 첨부파일을 거래처측으로 받았는데, 부가세 신고에도 따로 포함시켜야 되나요? 과세표준은 왜 17.6이 되었는지ㅠㅠ 도대체 무슨 말인지 모르겠습니다ㅠㅠ
번거로우시겠지만 확인부탁드립니다.
감사합니다ㅠㅠ
* 소득세: 원천징수 이행상황신고서 본표 사업소득란에 기재하고 부표의 외국법인 국내원천 인적용역란에 기재하고 세액을 사업소득세로 원천징수사항을 신고납부
* 지방소득세: 지방소득세특별징수계산서: 법인세법 제98조 (외국법인)에 대한 원천징수 기재후 납부
* 사용료소득 원천징수세율 13.64% 지방소득세 1.36%
* 자료비 15,591,971원 / 예수금(사업소득세) 1,849,343, 예수금(사업지방소득세) 184,392, 보통예금 13,558,236 |
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