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겸업사업자의 공통매입세액 부가세예수금 대급금 상계처리

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33d***

2018-08-17 오전 10:36:09

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매출은 과세와 면세가 다 있구요 매입은 과세분은 모두 공통안분에 해당합니다.

이럴경우 매출부가세는 18.170.997원이고요 매입부가세는 29.798.410원입니다.

공통안분계산을 해서 불공제되는 매입세액은 3.584.223원이 나왔어요

결과적으로 매출부가세를 제외하고 불공제되는 매입세액을 공제함 환급세액은 8.043.190원입니다.어떻게 분개를 해서 상계처리 해야하나요? 답변바랍니다.

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