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| 특수관계사 임대료 및 전기세 |
답변 만족도 |
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wjdtnro*** |
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2018-07-26 오후 5:17:02 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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664 |
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A : 공장 임대
B : A의 공장의 임대
(A와 B는 특수관계사 입니다.)
1. A는 B에게 임대료 매출 세금계산서 발행하고 B는 A에게 임대료를 입금.
- EX ) (건물시가 400,000,000원 * 50/100 - 보증금 60,000,000)*1.8% = 2,520,000원
(건물시가 400,000,000원 * 50/100)*1.8% = 3,600,000원 (보증금 없을 경우)
* 월 임대료 2,520,000원(3,600,000원) 이상을 받으면 되는건가요?
아니면 월세 기준이 따로 있을까요?
2. A는 B의 요청으로 전기증설 진행하였으며, 전기증설비용 및 사용한 전기세는
A의 명의로 처리하였습니다. (전기 계약자 A)
- A는 B가 임대한 공장에서 사용한 전기세비용에 대하여 한전에서 A에게 발행된 전기세 요금 중 공급가액 범위내에서 관리비(전기세) 세금계산서를 발행합니다.
* 이 경우 특수관계자로 사용한 전기분에 대해서만 매출세금계산서를 발행해도 되는것인지,
아니면, 마진을 더 붙여서 발행해도 되는것인지 궁금합니다.
3. A는 제조업체로 임대수익이 추가로 발생하였습니다.
결산시 법인세에 세율등? 계산이 달라지나요?
4. 각 분개 알려주세요.
5. 공장 주인 -> A회사 -> B회사
A회사에서 B회사로 임대시 전대차 계약서를 작성하지 않고 임대 세금계산서 발행시
문제가 없을까해서요.
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