 |
|
 |
| |
| 소득처분 |
답변 만족도 |
|
|
|
bej2*** |
 |
2018-07-26 오전 8:42:28 |
첨부 :
-
|
상태 |
|
|
조회 |
|
425 |
|
|
|
2017년 매입세금계산서누락분에 대해서 소득처분 여쭤봅니다.
23,980,000(부가세포함) 장부상에는 돈이 지급되어있어서 선급금으로 회계처리 된상태입니다.
결산이후 매입세금계산서 발견해서 부가세수정신고 하였고 법인세수정신고하러고 합니다.
건물수리에 대한 자본적지출 부분이라 소득처분이 궁금합니다.
17년 법인세수정소득처분
선급금 23,980,000 손금산입(유보)
건물 21,800,000 익금산입(유보)
부가세대급금 2,180,000 익금산입(기타)
18년 회계처리
건물 21,800,000 미수금 2,180,000 / 선급금 23,980,000
이렇게 하는게 맞는지 궁금합니다.
|
|
|
|
|
|
 |
|
 |
|
