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| 무상거래에관한 부가세신고 |
답변 만족도 |
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perh*** |
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2018-07-19 오후 10:50:04 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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1,382 |
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A-수출자(당회사-한국)
B-수입자(임가공업체-베트남)
A(한국)에서 원재료를 B(베트남)으로 보낸후에 B에서 제품을제작하여 원재료값+임가공비 해서 수입을 받고있습니다
A에서 B로 원재료를 무상으로보내고 수출신고필증상 거래구분에 위탁가공원자재(29번),결제방법은 임가공지급방식으로 되어있고 부가세신고할때는 49번.결재금액 그대로 부가세신고를 하고있구요
질문드릴사항은
B에서 제품을 제조해서 A한테 제품을보냈는데, 제품에 하자가있어서
A가 B에게 다시 반품을하고, B가 새로다시제작해서 보내주기로했습니다
수출신고필증을 보니깐 A가 B에게 다시보낼때 수출신고필증상에서 거래구분94.기타수출승인면제 결제방법은 무상거래로 되어있는데
이럴경우에는 부가세신고할때 매출(과세표준) 안잡아도되는건가요?
아니면 더존에서 수출로 입력은하고 분개없음으로한다음에 과세표준에는 넣고, 수입금액제외로 표시를 해줘야하는건지 궁금합니다
그리고, B에서 제품을다시제작해서 A에게 보내줄때 세관에서 수입세금계산서가들어올텐데, 매입세액공제를 또 받아도되는건지, 궁금합니다
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