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| 법인 매출 과다 경정청구시 |
답변 만족도 |
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zeroa*** |
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2018-05-28 오후 2:07:46 |
첨부 :
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법인 매출 수정신고시 답변 만족도
zeroa*** 2018-05-23 오후 2:14:24 첨부 : - 상태 완료 조회 9
법인사업자입니다. 17년도 귀속 법인세신고를 모두 하였으나,
18년 5월에 매출세금계산서의 이중발급 매출건이 확인되어
착오로 인한 이중발급으로 수정세금계산서를 발행하였습니다.
이 경우 부가세는 경정청구를 하고,
법인세 신고시 세무조정 및 분개를 어떻게 해야 하는 알고 싶습니다.
자세한 답변 부탁드립니다.
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.
제 목 : 법인 매출 수정신고시
법인사업자입니다. 17년도 귀속 법인세신고를 모두 하였으나,
18년 5월에 매출세금계산서의 이중발급 매출건이 확인되어
착오로 인한 이중발급으로 수정세금계산서를 발행하였습니다.
이 경우 부가세는 경정청구를 하고,
법인세 신고시 세무조정 및 분개를 어떻게 해야 하는 알고 싶습니다.
자세한 답변 부탁드립니다.
[답변] 아래 내용을 참고하시기 바랍니다.
2017년 법인세 경정청구
세무조정
익금불산입
이중매출 1100 (△유보)
손금산입
부가가치세 100 (기타)
2018년 회계처리
전기오류수정손실 1100 / 외상매출금 1100
2018년 세무조정
손금불산입
전기오류수정손실 1100 (유보)
위와 같은 답변을 받았습니다.
세무조정에서 다시 질문드립니다.
익금불산입 이중매출 1,100 과 손금산입 부가가치세 100으로 세무조정을 하면
손금산입및 익금불산입란에 1,200 이 증가하는 건데요
이중매출 내역 공급가액 1,000 / 세액 100 인경우 이중매출에 대한 1,000 만 익금불산입란에 처리되어야 하는게 아닌가요?
부가가치세가 손금불산입란에 기재되는게 아닌 손금산입란에 기재되어 모두 오른쪽에 기재되는게 맞는 건가요?
모두 오른쪽에 기재되는 금액이 1,200인데 다음해에 세무조정금액이 1,100이면 뭔가 이상해서요..
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