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포워딩 수입대납 및 W/F 관련 질문입니다.

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nay2***

2018-05-24 오전 9:17:46

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포워딩 업체에서 생초보 경리로 일하는 중입니다.

1. 수입대납 관련

화주에게서 대납금 일체를 미리 받아서 그걸 관세사에 저희가 대납합니다.

저희쪽으로 계산서가 끊기는건 하나도 없고 관세사가 화주에게 계산서를 발행합니다.

이러한 경우에 분개를 어떻게 해야 할까요? 업무 담당자가 프로그램으로 수입 서류를 작성하고 업체에 청구를 하면 자동으로 외상매출 전표가 생성이 되는데, 서류에 대납금까지 포함을 해서 작성해서 그런지 자동으로 대납금까지 순수 저희 매출에 포함되서 저희 매출금액이 아닌데도 죄다 외상매출금으로 전표가 생성이 되네요 ㅠㅠ 프로그램 회사에 문의해서 자동 분개를 조정할까 하는데 분개시 대납금을 어떻게 잡는게 좋을까요...미지급금으로 잡아도 될까 하는데 확실하진 않네요 ㅠㅠ 자동 전표 생성시 대납금은 수입예수금으로 자동 분개됩니다.

현재 프로그램 분개) 대납금 300만원, 저희쪽 30만원 총 330만원 청구시

차/ 외상매출금 330만원 대/수입예수금 300만 운임(저희거) 30만

그리고 대납금을 관세사에 대납시에는 업무담당자들이 해당건의 매입란에 관세사(대납코드)로 매입을 잡아놓기 때문에 그걸 땡겨와서 보통예금으로 출금 전표를 잡고 나중에 결산시 예수금-대급금 상계처리를 하는것 같은데 이렇게 해도 되는건가요?(저희 금액이 아니라 부가세 대급금 없이 모두 수입대급금으로 잡힙니다)

2. 부두사용료 같은 경우 화주에게 운임을 받을때는 포함해서 받고, 선사에 운임을 지급할때는 포함해서 지급을 해도 계산서는 부두사용료를 제외하고 끊어줍니다 계정과목은 W/F 예수금/대급금으로 자동으로 잡히구요.. 이런경우에도 결산시 상계처리만 해주면 되는건가요?

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