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간이과세자 부가세분개 재질의합니다.

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pure***

2018-05-12 오후 3:18:04

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1,644

답변이 이해가 안가서 재질의 합니다.

간이과세자는 매출세액은 매출액에 포함되고 매입세액은 매입액에 포함되기때문에

일반과세자처럼 부가세예수금/부가세대급금 대체분개를 하지 않는걸로 알고있으나

의제매입세액이나 신용카드매출공제를 받는경우에도 마차가지인지 궁금합니다.

합잔에 잔액이 남도록 둬도 되는건지요?

납부세액은 없으나 의제매입세액공제로 부가세대급금이 합잔에 생겼습니다.

이럴 경우 다시 상품에 대체시켜줘야하는건지 궁금합니다.

[답변] 간이과세자의 경우 의제매입세액은 잡이익으로 처리를 하시는 것이 적절합니다.

첨부한 파일은 참고하시기 바랍니다.

* 첨부 : expert_197738.hwp

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의제매입세액공제에 해당되는걸 잡이익 처리하라고하셨는데 이해가 안되네요..

간이과세자 부가세신고서상 매출세 200, 매입세 100, 의제매입 100, 납부세 0 이런상황에 의제매입을 대급금/잡이익 이렇게 처리하라는 말씀이신가요?

대급금을 반대로 없애줘야하는거 아닌가요?

저는 결산시점에 의제로반영된 대금금이 잔액으로 남아있기때문에 대체분개를 어떤 계정과 상계시켜야하는지가 궁금합니다..ㅠㅠ

원가에 다시 반영을 시켜줘야하는건지...

상대계정을 뭐로 반영해야하는건가요?

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