[이지분개] 매입세금계산서 가산세 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

매입세금계산서 가산세

답변 만족도

xh***

2018-05-09 오후 2:00:57

첨부 : -

상태

조회

453

2016년 6월 거래입니다.

우리 입장에서는 영세율 매입이었습니다.

상대방 거래처에서 전자세금계산서 발행을 2016년 7월 19일에 10% 세액이 들어간 세금계산서로 발행을 해줬습니다.

세액 10%가 있는걸 발견하고 수정 요청하여 2016년 7월 21일 영세율로 매입세금계산서를 발행받아 부가세 신고를 하였습니다.

이때 공제받는 매입세액도 없고 공급시기 후에 발급한 경우로(미발급) 보아 가산세를 적용하지 않고 부가세 신고를 하였는데요..

세무서에서 가산세 적용을 하지않았다고 연락이 왔었습니다. 가산세 적용 대상인가요?

예)

작성일자 6월 30일 전송일자 7월 19일 발급일자 7월 19일

공급가액 1000 세액 100

작성일자 6월 30일 전송일자 7월 21일 발급일자 7월 21일

공급가액 -1000 세액 -100

공급가액 1000 세액 0

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 유상길
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.