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법인 본지점간의 거래시 분개

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h04***

2018-04-13 오후 7:42:58

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지점의 임대료 매입세금계산서는 지점사업자로 발행 되었고 결재는 본점에서 하였습니다.

더존 스마트A를 사용하는데 A는 본점, B는 지점 으로하여 각각 기장하다가

☞ (본점(A) : 지점(자산)/보통예금 / 지점(B):지급임차료/지점(부채)

2017년 법인세 신고시 A + B = C 로 본지점 통합하여 서로 상계처리 하였습니다.

☞ 본지점통합(C) : 지점(부채) / 지점(자산)

2017년도 회계자료를 2018년도로 이월하려고 하는데 A(본점), B(지점)에서 이월작업을 합니다.

1. 상계처리는 본지점 통합한 C 에서 했으므로 A(본점)는 지점(자산)이 B(지점)는 지점(부채)가 잔액이 남아있는데 폐업시까지 누적관리되는고 본지점통합한 C에서만 상계처리되는 건가요?

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