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법인세초과납부금 환급액 문의

답변 만족도

ge5***

2018-03-26 오후 9:50:51

첨부 : -

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조회

456

2013년, 2014년 매입세액공제를 잘못 받았습니다.

세무조사시 적출되어

2013년, 2014년 매입세액을 비용으로 인정 받고, 부가세를 납부하고, 법인세를 환급

받았습니다.

2013년, 2014년 법인세 초과 납부금을 2018년에 2천만원을 환급을 받았습니다.

회계처리와 세무조정 알려주세요.

회계처리

보통예금 2천만원 / 법인세등 2천만원

세무조정

법인세등계상환급 2천만원 (손금산입- 기타(잉여금)

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