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국세환급금으로인한 세무조정

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cjstkd***

2018-03-23 오전 11:50:32

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619

안녕하세요. 법인회사입니다.

17년도 법인세 신고하기앞서, 회계처리 및 세무조정을 어떻게해야할지고민이여서요.

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a회사 16년도귀속분법인세 경정청구 신고됨.

사유는 부가세 수정신고로인하여 납부세금이 발생

수정시에 매출과대계상으로인한 손금산입 유보처리함.

이법인세 경정으로인한 비용으로 17년도 부가세 대금을 충당함.

이럴경우 회계처리를 부가세납부세금을 어떻게분개를해야하는지?

차)부가세예수금 대)잡이익?(작년 법인세 환급금으로 충당함)

그리고 통장으로 남은 법인세 환급금이 입금되었는데

이럴경우 분개가

차)보통예금 대)잡이익?

만약 잡이익이 아니면 무슨계정을써야하고,

조정시에 세무조정사항이 어떻게 처리해야하는지

그리고 자본금과 적립금 조정명세서에 법인세부분을

잡아야하나요? 15년도 16년도 합해서?

부가세 대금과 충당했는데 이럴경우에도 작성해야하는지요.

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