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bbk***

2018-03-19 오전 10:58:19

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저희는 신설법인이고, 아직 매출이 없어서 자제기장을 하고 있습니다.

그리고 해외에서 투자를 받는곳이라 월결산을 해서 재무제표를 줘야 합니다. 하아......월결산.....

비용은 쓰는데로 입력하고 있지만 문제는 1년치 사용료를 한꺼번에 줄때 생기고 있습니다.

제가 세무사사무실을 2년정도 다녔었는데 그때에는

1년치 수수료를 미리주고 사용한다고 할때 세금계산서 받으면 이렇게 분개하고

차) 지급수수료        대) 보통예금

차) 부가세대급금

12/31일날 다음해로 넘어가는 선급비용을

차) -지급수수료

차)  선급비용

이렇게 잡는걸로 알고있습니다.

아 물론 이렇게 선급비용 잡는거는 보험료같은 계정과목을 하는거지 지급수수료는 안하는건 알고 있습니다.

저희가 지급수수료건으로 문의드린거라 이렇게 써논거에요.

근데 여기를 이직하다보니 월결산을 해야하고,

지급수수료 1년치를 미리 지급한건이기 때문에 월별로 금액을 나눠줘야하는 일이 생긴겁니다.

그래서 세금계산서 내려받을때

차) 선급비용            대) 보통예금

차) 부가세대급금

이렇게 잡고, 1/31 등매월 월말에

차)지급수수료   대)선급비용

이렇게 상계하는 분개를 하고 있습니다.

1.

근데 문제는 이 지급수수료가 3만원이상이면 선택하는게 있잖아요.

더존교육영상을 보니깐 '부.해당사항없음'이 잘못된게 아니니깐 거기다가 넣어도 된다고 하셨는데..

하지만 '영수증수취명세서-해당없음' 에 자료남는게 꺼림직하다고 해야하나.. 이래도 되나.. 싶기도 하고요 ..

제가 분개를 잘못하고 있는건 아닌지 .. 걱정이 되네요..

3만원이상 3.'명세서제출제외대상내역-국가등과의거래'에 넣어도 될까요 ?

일단 세금계산서를 받아서 증빙처리가 된거는 맞고, 국세청에 자료가 남으니깐  생각해낸것이 국가등과의 거래인데.. 흠.. 안될까요 ?

딱히 어디다가 넣어야 할지 몰라서... 그냥 해당사항없음에 놓아도 나중에 문제가 되진 않을까요 ?

2.

선급비용을 잡고 매월 지급수수료를 상계하는거 말고 다른방법이 있을까요 ?

그냥 한번에 지급수수료 비용잡으면 편하겠지만, 1년치 사용료를 지급한거라 회사에서는 매월 사용분을 입력해야한다는 주의라..

다른 분개방법이 있으시면 말씀해주세요

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