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| 전기오류수정손실(잉여금) 세무조정 문의 |
답변 만족도 |
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ge5*** |
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2018-02-25 오후 6:23:19 |
첨부 :
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상태 |
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901 |
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안녕하세요.
외감대상업체로 17년귀속 감사를 받는 중, 16년도 통장내역이 누락된 걸 발견하여 17년도 손익에 반영하였는데, 17년도 손익계산서에서 제외하고 전기오류손익(잉여금)으로 처리하라는 수정지시를 받았습니다.
누락된 비용은 접대비 400만원, 이자수익 1000원 입니다.
1. 2016년도 법인세 수정신고
(1) 접대비 : 손금산입, 유보
(2) 이자수익 : 익금산입, 유보
하고 자본금과적립금명세서(갑)지에 이월결손금 계상
2. 2017년도 법인세
(1) 접대비 : 손금불산입, 유보(-)
(2) 이자수익 : 익금불산입, 유보(-)
(3) 전기오류수정손실 : 손금산입, 기타
로 처리함이 맞는가요???
답변 부탁드립니다.
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