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가지급금 이자수익 분개문의

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cnn***

2018-02-21 오후 2:03:37

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안녕하세요.관계회사에 가지급금이 있어서 17년 12월에 이자를 지급받앗습니다.

관계회사에서 이자지급한 부분을 원천세 신고를 하지 않아서(세금납부할 부분도 공제하지않음)18년 2월에 17년 12월 귀속분으로 이자수익을 원천세 신고하였고 세금납부할 금액을 다시 재입금하였습니다.

저희회사에서는 분개를 해야하는 시점을 어떡게 해야되는지 모르겠어서요.

17년 12월 입금받은 날짜로

차)보통예금                   대)이자수익

선납세금

선수금(이자수익예수금)

이런식으로 처리해야되나요?

아니면 17년 12월은

차) 보통예금              대)이자수익

으로 분개하고

18년 2월 세금납부할 금액을 재입금한 시점에는

차)잡손실                 대)보통예금

으로 분개해야되나요?

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