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비영업대금의 이익 원천세 신고 관련 문의

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bjb8***

2018-02-19 오전 12:07:10

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422

수고하십니다..

법인이 대표이사 및 감사로부터 2017년 1월 1일에 운영자금으로 자금을 차입하고 원금일부 및 그에 대한 이자를 지급할려고 합니다..

2017년분에 대한 일년치 이자와 원금을 2018년 1월에 지급하였을 경우 원천징수이행상황신고서상 귀속 2018년 1월, 지급 2018년 1월로 신고하고 소득세 및 지방세(합 27.5%)를 납부하면 되는지요?

이자의 귀속이 2017년이지만, 지급은 2018년이기 때문에 2018년에 장부상 이자비용으로 계상하면 되는게 맞는지요?

계약서상 약정에 의한 이자지급일의 명시는 없습니다..

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