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| 이자비용 비용처리 귀속연도/지급연도, 지급명세서 제출 |
답변 만족도 |
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preciousk*** |
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2018-02-08 오후 7:57:00 |
첨부 :
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안녕하세요.
법인이며, 아래와 같이 단기차입금이 설정되어 있습니다.
1. 개인1 : 17년도 차입발생, 이자는 18년도에 상환시 일시납하기로 함.
2. 개인2 : 17/5/23 차입발생, 17/6/1일자에 개인2를 당 법인의 직원으로 취득신고함. 이자는 18년도에 상환시 일시납하기로 함
3. 금융기관 : 17년12월분 이자에 대해서 18/1/2에 납부함
문의1. 개인1,개인2 17년도 귀속분 미지급 이자비용을 계산후 비용처리를 해야만 하는지요? 혹은 17년도는 지나치고 18년도 귀속으로 전체비용처리해도 무관할까요? 기업회계처리기준으로 말씀해 주시면 감사하겠습니다.
문의2. 17년 귀속분 계산후 18/3/10까지 이자배당소득지급명세서 제출을 해야만 하는지요? 아니면 실제 지급연도 기준으로 일시납한 금액에 대해서 19/3/10까지 해도 상관없나요?
그리고 비용처리를 하는 경우라면 당연히 제출해야 겠지만 안하는 경우도 제출해야 하나요?
문의3. 실제 지급시(18년도)에 원천징수 후 지급일 다음달 10일까지 원천세를 납부하면 되나요?? 아님 17년도 귀속분에 대해 원천징수한 걸로 보아서 이행상황신고서 작성후 미리 납부해야 하나요? 작성해야 한다면 귀속월, 지급월, 납부기한이 어떻게 되나요
문의3. 금융기관의 12월분 이자는 17년도 귀속으로 비용처리 해야만 할까요?
혹은 그냥 지나치고 18년도에 비용처리해도 무관할까요?
미리 감사드립니다.
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