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| 겸업사업 |
답변 만족도 |
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ejayoun*** |
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2018-01-17 오후 8:56:16 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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449 |
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법인일반사업자이고 서비스/경영컨설팅으로 상당수수료등 12/31까지 과세사업매출은없었고 12월중순 금강원에 재무제표 등록를 끝냈고 금융업/집합투자업(주식)을 업종추가하고 운용수수료(면세)를 분기마다(18년4월경) 받기로 했습니다 8월에개업하고 12/31일까지 수입(과세/면세매출)은 없습니다...그런데 매입중 임대료 전기 전화 직원식대 기타수수료등 매입세액이 1,300백정도(예정확정합쳐)있습니다....예정에는 환급을 받았으나 확정때 정산을 해야하는데......확정분도 다환급을 신청해야할지 정산해서 예정때받은거 정산해서 다시 납부해야할지 불공처리해서 비품,시설장치등은 부가세까지 자산으로잡고 감가상각을해야할지 고민입니다...
결론은 8월부터 12/31일까지 과세,면세 매출은 없고 18년1~3월중 자금을투자해서 이에 해당하는 운용수수료를 18년 4월에 받습니다
이경우 아래 안분생략중에..③의경우로 예정/확정분 환급받고 18년1월부터는 면세관련으로 불공처리가 가능한지 질문드립니다..
* 공통매입세액 안분계산 생략
다음의 하나에 해당하는 경우에는 안분계산을 생략하고 당해 재화의 매입세액은 전부 공제되는 매입세액으로 한다.
① 해당 과세기간의 총공급가액중 면세공급가액이 100분의 5미만인 경우의 공통 매입세액. 다만, 공통매입세액이 5백만원 이상인 경우는 제외한다.
② 해당 과세기간중의 공통매입세액이 5만원 미만인 경우의 매입세액
③ 재화를 공급하는 날이 속하는 과세기간에 신규로 사업을 개시하여 직전과세 기간이 없는 경우
근런데..여기서 재화보다...인적용역이랑...주식,펀드등을 매수매도하면서 운용수수료를 받는데 용역제공 끝나는시점도 애매합니다...
그리고 12/31일까지는 주식,펀드주식을매도매수한건없고 18년1뭘말이나 2월초에시작할꺼같습니다..
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