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외화 예금의 회계처리

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2018-01-16 오전 10:23:49

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당사는 외화 예금을 보유하고 있습니다. 해당 예금의 사용 용도는 외화 송금시에 사용합니다.

질문1) 외화 예금의 이자 수익 분개시 환율 적용 문제

은행에서 발행한 이자소득 원천징수영수증상의 이자수익대로 분개하면 되는지요?

문제는 은행상의 이자소득으로 계산한 환율과 서울외국환중개소의 매매기준율이 다름.

이자소득 원천징수 영수증상의 이자수익이 산출되는 환율 1,111.90

서울외국환 중개소에서 이자수익 입금일에 조회된 매매기준율 1,120.00

질문2) 위의 경우 분개는 외화예금/이자수익으로만 분개하면 맞나요?

질문3) 한화 보통 예금에서 미화 외화 예금으로 송금하였을 경우의 환율 적용 문제

은행에서 발행한 외국환 거래 계산서상 환율은 1,113.50인데

서울외국환 중개소에서 해당 일자 매매기준율은 1,116.70이면 어느게 맞나요?

질문4) 외화 예금의 경우 기말 결산일 12월 31일자로 외화환산손익을 계산해야하나요?

외화 예금 질문 사례와 그때마다 첨부해주시는 해석 사례를 정독해보아도

분개 위주로 이해하려니 잘 이해가 되지 않습니다.

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